相続・贈与

税理士がお薦めするオーソドックスな3つの相続税対策

相続税対策には幾つかのパターンがあります。多く見られるのは、①時価と相続税評価額の乖離を利用したもの、②贈与税や相続税の非課税制度を利用したもの、そして③納税義務者の課税財産範囲を利用したもの、です。この他にも、非上場株 […]

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相続税対策として非居住者である子に海外資産の贈与を検討されている方からのご相談

元サラリーマンです。中近東での勤務が長かったのでスイスの銀行に纏まった預金を所有しています。相続税対策としてこれで海外不動産を購入し、フランスに住む長女に生前贈与してはどうかと考えています。非居住者に海外不動産を贈与する […]

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一時払い終身保険を利用した相続税対策のご相談

  「生命保険契約を使った相続税対策」のコラムを拝見しました。同居中の母は現在87才ですが、この処一段と老いが目立つ様になりました。亡くなった父から相続した自宅や株式・預貯金等が有り、万一の場合は相続税の確定申 […]

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親から子へ資金援助するとき相続時精算課税制度と暦年課税の何れを選択した方が有利か?

 相続時精算課税の申告でご相談に来所されるのは、60才台の親御さんと3~40才台の子供さんの組合せで、新たに住宅を購入されるケースが殆んどです。 ご高承の通り、相続時精算課税制度では一定の要件を満たせば、住宅取得資金贈与 […]

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名義預金による相続税対策は税務調査で否認されるリスクが大きい

相続財産リストの作成で税理士が最も気を使うのが、現預金と株式その他の金融商品です。 理由は、税務調査で申告漏れとして指摘される相続財産のうち約6割が現預金と金融商品だからです。素人でも簡単に把握できるし、評価の手間も掛ら […]

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遺産分割調停で介護等による寄与分の主張がどの程度認められるか

遺言を残さず親が亡くなった場合、長男などが老後の面倒を見たからと寄与分を主張して、ほかの兄弟と揉めることがあります。 分割協議不成立ですと、家庭裁判所に「寄与分を定める調停申立」をすることになりますが、これには相応の弁護 […]

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住宅取得資金贈与の非課税制度と住宅ローン特別控除制度を併用した節税策

1.住宅取得資金贈与の非課税制度と住宅ローン控除制度を併用する 住宅取得資金贈与の非課税制度は、有用な相続税対策の一つです。 平成27年度税制改正で、住宅取得資金贈与の非課税制度(措置法第70条の2)や住宅ローン控除制度 […]

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遺留分を良く考量して遺言書を作成しないと後々揉め事の原因になる

遺言書を作るには、遺留分を考慮しなければならないと言うのは皆さん良くご存知でしょう。 ところが実際に遺留分を計算するとなると結構大変です。理由は3つあります。 ①相続財産の他に、遺贈財産ゃ生前贈与などの特別受益額を全て反 […]

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相続税対策としての生前贈与はどの程度の金額にすれば良いか?

愈々今年(平成27年)から相続税の基礎控除が大幅に引下げられます。相続税対策として生前贈与の検討をされている方が多い様ですが、どの程度の金額にすれば良いかでお悩みの様です。過去の相談事例を基にご説明しましょう。 Q 父は […]

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純金の仏像・仏具が相続税対策になるとの思い込み

相続増税を控えて、全国紙が相次ぎ「金の仏像・仏具、相続税対策で脚光」との見出しで、純金の仏像や仏具を買い求める顧客が増えていると報じています。同時に、過度に高額な商品や、投資・骨董目的の場合は課税されることが有るとの警鐘 […]

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